みなさん、こんにちは！今日きょうは「関税かんぜい」というちょっと難むずかしいけれど、わたしたちの生活せいかつに関かかわる大切たいせつなことについて勉強べんきょうしましょう。難むずかしい言葉ことばも出でてくるけれど、分わかりやすく説明せつめいするので大丈夫だいじょうぶ！一緒いっしょに学まなんでいきましょう！

はると

えー、関税かんぜい？なんか難むずかしそうだなあ…。今日きょうの給食きゅうしょくのカレーの話はなしの方ほうが100倍ばい面白おもしろいぞ！

ひまり

もう、はるとったら食くいしん坊ぼうなんだから！でもこの記事きじ、はるとの好すきなサッカーにも関係かんけいあるみたいよ？外国がいこくのカッコいいスパイクとかさ。

関税かんぜいってなに？

関税かんぜいとは、外国がいこくから日本にっぽんに入はいってくる品物しなものに対たいしてかかる「税金ぜいきん」のことです。「税金ぜいきん」というのは、わたしたちの生活せいかつをよくするために国くにが集あつめているお金かねのことですね。学校がっこうや病院びょういん、道路どうろなどを作つくるのにも税金ぜいきんが使つかわれています。

関税かんぜいは、その中なかでも特別とくべつな税金ぜいきんで、外国がいこくから日本にっぽんに入はいってくる品物しなものだけにかかります。例たとえば、アメリカで作つくられたスニーカーや、フランスのお菓子かし、韓国かんこくのゲーム機きなどが日本にっぽんに入はいってくるとき、その品物しなものの値段ねだんに関税かんぜいが上乗うわのせされるんです。

どうして関税かんぜいが必要ひつようなの？

「外国がいこくから来くるものにわざわざ税金ぜいきんをかけるなんて、どうしてかな？」と思おもいますよね。実じつは、関税かんぜいには3つの大切たいせつな役割やくわりがあるんです。

1.日本にっぽんの会社かいしゃや農家のうかさんを守まもるため

例たとえば、日本にっぽんでみかんを育そだてている農家のうかさんがいるとします。もし外国がいこくから、とても安やすいみかんがたくさん入はいってきたらどうでしょう？みんな安やすい方ほうを選えらびますよね。そうすると、日本にっぽんの農家のうかさんが作つくったみかんが売うれなくなってしまいます。

そこで関税かんぜいの出番でばんです！外国がいこくから来くるみかんに関税かんぜいをかけると、その値段ねだんが少すこし高たかくなります。すると、日本にっぽんのみかんも「そんなに値段ねだんが変かわらないなら、こっちにしよう」と思おもってもらえるかもしれません。こうして、日本にっぽんの農家のうかさんや会社かいしゃが守まもられるんです。

みんなの身近みぢかな例れい：文房具ぶんぼうぐ

みなさんが学校がっこうで使つかう鉛筆えんぴつやノートを考かんがえてみましょう。日本にっぽんで作つくられた鉛筆えんぴつと外国がいこくで作つくられた鉛筆えんぴつがあります。もし外国がいこくの鉛筆えんぴつがとても安やすかったら、日本にっぽんの鉛筆えんぴつ会社がいしゃは困こまってしまいますよね。関税かんぜいがあることで、日本にっぽんの文房具ぶんぼうぐ会社がいしゃも元気げんきに続つづけられるんです。

2.安全あんぜんな品物しなものを守まもるため

外国がいこくから入はいってくる食たべ物ものやおもちゃなどが、本当ほんとうに安全あんぜんかどうかチェックするのはとても大変たいへんです。もし基準きじゅんを満みたさない安全あんぜんでないものがたくさん入はいってきたら、みんなの健康けんこうや安全あんぜんが心配しんぱいですよね。

関税かんぜいをかけることで、外国がいこくの会社かいしゃは「日本にっぽんに商品しょうひんを売うるためには、日本にっぽんの安全基準あんぜんきじゅんをしっかり守まもらないといけないぞ」と考かんがえるようになります。だから、関税かんぜいはみんなの安全あんぜんを守まもるためにも役立やくだっているんです。

みんなの身近みぢかな例れい：おもちゃの安全性あんぜんせい

外国がいこくから輸入ゆにゅうされるおもちゃの中なかには、小ちいさな部品ぶひんが取とれやすかったり、有害ゆうがいな物質ぶっしつが使つかわれていたりするものがあります。関税かんぜいと一緒いっしょに行おこなわれる検査けんさによって、危険きけんなおもちゃが日本にっぽんに入はいってこないようにチェックされているんです。だから、みんなは安心あんしんしておもちゃで遊あそべるんですよ。

3.国くにのお金かねを増ふやすため

税金ぜいきんは、道路どうろを作つくったり、学校がっこうを建たてたり、病院びょういんを運営うんえいしたりするために使つかわれる、とっても大切たいせつなお金かねです。関税かんぜいも税金ぜいきんの一種いっしゅなので、国くにのお金かねを増ふやす役割やくわりがあります。

国くににお金かねがたくさんあれば、もっと住すみやすい社会しゃかいを作つくることができます。例たとえば、新あたらしい公園こうえんを作つくったり、災害さいがいが起おきたときの備そなえを強つよくしたりできるんです。

関税かんぜいはどんなものにかかるの？

関税かんぜいは、外国がいこくから日本にっぽんに入はいってくるいろいろな品物しなものにかかります。例たとえば：

• 食たべ物もの（チョコレート、バナナ、肉にくなど）
• 服ふくや靴くつ
• 電化製品でんかせいひん（スマートフォン、ゲーム機きなど）
• おもちゃ
• 車くるま
• スポーツ用品ようひん（サッカーボール、テニスラケットなど）

でも、すべての品物しなものに同おなじ金額きんがくの関税かんぜいがかかるわけではありません。品物しなものによって、関税かんぜいの金額きんがくは違ちがいます。これは国くにと国くにの間あいだで「この品物しなものにはこれくらいの税金ぜいきんをかけましょう」と話はなし合あって決きめているのです。

具体ぐたい的てきな例れいで見みてみよう

外国がいこくから輸入ゆにゅうされるチョコレートには、だいたい10%程度ていどの関税かんぜいがかかることがあります。つまり、本来ほんらい100円えんのチョコレートが、関税かんぜいがかかると110円えんで売うられることになるんです。

一方いっぽうで、パソコンや携帯電話けいたいでんわなどの電子機器でんしききには、関税かんぜいがほとんどかからない場合ばあいもあります。これは、日本にっぽんが世界中せかいじゅうの国々くにぐにと「IT製品せいひんには関税かんぜいをかけない」という約束やくそくをしているからです。

はると

えっ！？100円えんのチョコが110円えんになるって、俺おれがいつも買かってる『激げきうまチョコバーZ』も、もしかして10円えん高たかく買かわされてるってことか！？許ゆるせん！

ひまり

ふふ、はると、落おち着ついて！その10円えんのおかげで、日本にっぽんの美味おいしいお菓子かし屋やさんが守まもられてるんだって。私わたしたちが大好だいすきな『ひだまり商店しょうてん』のいちご大福だいふくだって、もしかしたら…ね？

関税かんぜいの金額きんがくはどうやって決きまるの？

関税かんぜいの金額きんがくは、大おおきく分わけて3つの方法ほうほうで決きまります：

1. 従価税じゅうかぜい：品物しなものの値段ねだんに対たいして、何なん％かの税金ぜいきんをかける方法ほうほう
   例れい：1000円えんの靴くつに10%の関税かんぜい→100円えんの税金ぜいきんがかかる
2. 従量税じゅうりょうぜい：品物しなものの量りょうや重おもさに対たいして税金ぜいきんをかける方法ほうほう
   例れい：お米こめ1kgに341円えんの関税かんぜい→2kgなら682円えんの税金ぜいきん
3. 複合ふくごう税ぜい：上うえの2つを組くみ合あわせる方法ほうほう
   例れい：チョコレート→値段ねだんの10%＋1kgあたり100円えんの税金ぜいきん

どの方法ほうほうを使つかうかは、品物しなものの種類しゅるいによって違ちがいます。これも国くにと国くにの話はなし合あいで決きめているんですよ。

関税かんぜいがないとどうなるの？

もし関税かんぜいが全まったくなかったら、外国がいこくから安やすい品物しなものがたくさん入はいってきて、お店みせで買かい物ものをするとき、今いまよりも安やすく買かえるものが増ふえるかもしれません。それはうれしいことですよね。

でも、そうなると日本にっぽんの会社かいしゃや農家のうかさんが外国がいこくの会社かいしゃと競争きょうそうするのが難むずかしくなって、仕事しごとがなくなる人ひとが出でてくるかもしれません。また、安全基準あんぜんきじゅんを満みたさない品物しなものも入はいってきやすくなるかもしれません。

だからこそ、関税かんぜいはわたしたちの生活せいかつや安全あんぜんを守まもるために大切たいせつな役割やくわりを果はたしているんです。

関税かんぜいは同おなじ金額きんがくのまま？

関税かんぜいの金額きんがくは、いつも同おなじではありません。国くにと国くにとの関係かんけいや、世界せかいの経済状況けいざいじょうきょうによって変かわることがあります。

例たとえば、日本にっぽんとある国くにが「お互たがいもっと仲良なかよく貿易ぼうえきしよう！」と約束やくそくすると、両国りょうこくの間あいだでの関税かんぜいが安やすくなることがあります。これを「自由貿易協定じゆうぼうえききょうてい（FTA）」や「経済連携協定けいざいれんけいきょうてい（EPA）」と呼よびます。

難むずかしい言葉ことばだけど、簡単かんたんに言いうと「お互たがいの国くにの品物しなものをもっと行いき来きしやすくしよう」という約束やくそくなんだ。例たとえば、日本にっぽんはオーストラリアとEPAを結むすんでいるから、オーストラリアの牛肉ぎゅうにくにかかる関税かんぜいは少すこしずつ安やすくなっているんだよ。

逆ぎゃくに、ある国くにが問題もんだいを起おこした場合ばあい、「制裁せいさい」として、その国くにからの品物しなものに高たかい関税かんぜいをかけることもあります。これは「それはダメだよ」というメッセージを送おくるためです。

身近みぢかな例れいで関税かんぜいを考かんがえてみよう

例れい1：お菓子かしと関税かんぜい

みんなが大好だいすきなお菓子かしを例れいに考かんがえてみましょう。外国がいこくから輸入ゆにゅうされたチョコレートやクッキーには、関税かんぜいがかかっていることがあります。

例たとえば、ベルギーのチョコレートには関税かんぜいがかかるため、少すこし高たかく感かんじるかもしれません。でも、関税かんぜいがなかったら日本にっぽんのチョコレート会社かいしゃが困こまってしまうかもしれないんです。関税かんぜいがあることで、日本にっぽんのメーカーも頑張がんばってチョコレートを作つくり続つづけられるんですね。

例れい2：スポーツ用品ようひんと関税かんぜい

野球やきゅうやサッカー、バスケットボールなどのスポーツが好すきな人ひとも多おおいですよね。スポーツ用品ようひんにも関税かんぜいがかかることがあります。

例たとえば、外国がいこくから輸入ゆにゅうされた野球やきゅうのグローブには関税かんぜいがかかるかもしれません。でも、そのおかげで日本にっぽんの会社かいしゃもグローブを作つくり続つづけることができるんです。日本製にほんせいのグローブは品質ひんしつがとても良よいと世界中せかいじゅうで評価ひょうかされているんですよ。

例れい3：果物くだものと関税かんぜい

外国がいこくから輸入ゆにゅうされるフルーツにも関税かんぜいがかかります。例たとえば、バナナやオレンジ、マンゴーなどです。

バナナは日本にっぽんではあまり育そだてられませんが、みかんやりんごは日本にっぽんでもたくさん作つくられていますよね。日本にっぽんのみかん農家のうかさんを守まもるために、外国がいこくから来くるオレンジには関税かんぜいがかかるんです。これによって、日本にっぽんの農家のうかさんが安心あんしんして農業のうぎょうを続つづけられるようになっています。

関税かんぜいについてもっと知しりたい人じんへ

関税かんぜいについて興味きょうみを持もった人ひとは、次つぎのような方法ほうほうでもっと勉強べんきょうできるよ：

• 学校がっこうの図書館としょかんで経済けいざいや国際関係こくさいかんけいの本ほんを探さがしてみる
• インターネットで「税関ぜいかん」のホームページを見みてみる
• スーパーで外国がいこくから来きた食たべ物ものと日本にっぽんで作つくられた同おなじ種類しゅるいの食たべ物ものの値段ねだんを比くらべてみる

まとめ：関税かんぜいのポイント

今日きょう学まなんだ「関税かんぜい」についてのポイントをまとめてみましょう：

1. 関税かんぜいとは何なにか：外国がいこくから日本にっぽんに入はいってくる品物しなものにかかる特別とくべつな税金ぜいきん
2. 関税かんぜいの3つの目的もくてき：
   • 日本にっぽんの会社かいしゃや農家のうかさんを守まもる
   • 安全あんぜんな品物しなものを守まもる
   • 国くにのお金かねを増ふやす
3. 関税かんぜいがかかるもの：食たべ物もの、衣類いるい、電化製品でんかせいひん、おもちゃなど、外国がいこくから来くるほとんどの品物しなもの
4. 関税かんぜいの決きめ方かた：品物しなものの種類しゅるいによって違ちがい、国くにと国くにの話はなし合あいで決きまる
5. 関税かんぜいがないと：安やすく買かい物ものができるかもしれないが、日本にっぽんの会社かいしゃが困こまったり、安全あんぜんでない品物しなものが増ふえたりする可能性かのうせいがある
6. 関税かんぜいは変かわる：国くにと国くにの関係かんけいや約束やくそくによって、高たかくなったり安やすくなったりする

関税かんぜいは、一見いっけんすると「なぜ必要ひつようなの？」と思おもうかもしれませんが、わたしたちの生活せいかつや安全あんぜん、そして日本にっぽんの会社かいしゃや農家のうかさんを守まもるために大切たいせつな仕組しくみなんですね。

次つぎにスーパーやお店みせで買かい物ものをするとき、「この商品しょうひんは外国がいこくから来きたのかな？関税かんぜいはかかっているのかな？」と考かんがえてみると、今日きょう勉強べんきょうしたことをさらに深ふかく理解りかいできるようになりますよ！

はると

なるほどなー！じゃあ、俺おれがこの前まえお年玉としだまで買かった、あのピカピカの外国製がいこくせいスパイクも、関税かんぜいのおかげで安心あんしんして履はけてるってことか！…ってことは、関税かんぜいって、俺おれの足元あしもとを守まもるヒーローみたいなもんじゃん！

ひまり

まあ、そういう考かんがえ方かたもできるかもね！最初さいしょに『難むずかしい』って言いってたのに、結局けっきょくスパイクのことになったらノリノリなんだから😊。関税かんぜいヒーローもいいけど、まずは宿題しゅくだいヒーローにならないと、明日あしたの小しょうテストが大変たいへんよ？

はると

げっ！宿題しゅくだい…！ひまり、ちょっとだけ、ほんのちょっとだけ見みせてくれ…

ひまり

もう、しょうがないなあ…今回こんかいだけよ？

関税かんぜいクイズ！チャレンジしてみよう

1. 関税かんぜいは何なにのためにあるでしょう？（3つあります）
2. バナナには関税かんぜいがかかるのに、なぜパソコンには関税かんぜいがほとんどかからないことがあるのでしょう？
3. 日本にっぽんとある国くにが「自由貿易協定じゆうぼうえききょうてい」を結むすぶと、関税かんぜいはどうなると思おもいますか？

答こたえを考かんがえてみて、友達ともだちや家族かぞくと話はなし合あってみてください。関税かんぜいマスターへの第一歩だいいっぽです！

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はると

なにを確定かくていさせるっていうんだ？

ひまり

なんだろね？

はじめに

確定申告かくていしんこくってどんなもの？

みんなは「確定申告かくていしんこく」って聞きいたことがある？毎年まいとし2月がつ～3月がつになると、大人おとなたちが忙いそがしそうに書類しょるいを整理せいりしたり、パソコンに向むかったりしている姿すがたを見みかけることがあるよね。

実じつは、これは「確定申告かくていしんこく」という、1年間ねんかんの収入しゅうにゅうや支出ししゅつを報告ほうこくする手続てつづきなんだ。まるで、1年間ねんかんの自分じぶんのお金か ねの使つかい方かたを先生せんせいに報告ほうこくするようなイメージだね！

なぜ毎年まいとし2月がつ～3月がつに行おこなう必要ひつようがあるのか？

確定申告かくていしんこくは、1月1日から12月31日までの1年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめ、その結果けっかに基もとづいて税金ぜいきんを計算けいさんし、申告しんこくする手続てつづきなんだ。

なぜ2月がつ～3月がつなのかというと、1年間ねんかんの 締しめくくりである12月がつ末まつまでにすべての収入しゅうにゅうや支出ししゅつを把握はあくし、計算けいさんするのに時間じかんがかかるためなんだよ。

誰だれが確定申告かくていしんこくをする必要ひつようがあるのか？

では、誰だれが確定申告かくていしんこくをする必要ひつようがあるんだろう？

• 年間ねんかん所得しょとくが一定額いっていがく以上いじょうある人ひと
• 副業ふくぎょうや投資とうしで収入しゅうにゅうがある人ひと
• 医療費いりょうひや生命保険せいめいほけん料りょうなどの控除こうじょを受うける人ひと

例たとえば、お年玉としだまやお小遣こづかいをたくさんもらった小学生しょうがくせいでも、一定額いっていがくを超こえると確定申告かくていしんこくが必要ひつようになる場合ばあいがあるんだ。

はると

お年玉としだまをもらいすぎると税金ぜいきんがかかるの！？

確定申告かくていしんこくの流ながれ

年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめる

まず、1年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめる必要ひつようがあるよ。

収入

• お小遣こづかい
• お年玉としだま
• ご祝儀しゅうぎ
• 臨時収入りんじしゅうにゅう
• 副業ふくぎょうによる収入しゅうにゅう

支出

• 学習塾がくしゅうじゅくの費用ひよう
• 習ならい事ごとの費用ひよう
• 医療費いりょうひ

必要経費ひつようけいひを差さし引ひく

次つぎに、収入しゅうにゅうから仕事しごとや勉強 べんきょうのために必要ひつような経費けいひを差さし引ひくんだ。

必要経費

• 家賃やちん
• 本ほんや文房具ぶんぼうぐなどの学用品がくようひん
• 交通費こうつうひ

所得税しょとくぜいを計算けいさんする

収入しゅうにゅうから必要経費ひつようけいひを差さし引ひいた金額きんがくが「所得しょとく」になるよ。そして、所得しょとくに応おうじて「所得税しょとくぜい」という税金ぜいきんが計算けいさんされるんだ。

申告しんこく書しょを作成さくせいする

計算けいさんした所得税しょとくぜいを申告しんこく書しょに記入きにゅうするんだ。申告しんこく書しょは、国税庁こくぜいちょうのホームページからダウンロードできるよ。

税務署ぜいむしょに提出ていしゅつする

完成かんせいした申告しんこく書しょは、2月16日から3月15日までの間あいだに、管轄かんかつの税務署ぜいむしょに提出ていしゅつする必要ひつようがあるんだ。

確定申告かくていしんこくってどんな役やくに立たつ？

税金ぜいきんの過不足かふそくを調整ちょうせいできる

確定申告かくていしんこくをすることで、払はらいすぎた税金ぜいきんを取とり戻もどしたり、不足ふそくしている税金ぜいきんを支払しはらったりすることができるんだ。

社会しゃかいを支ささえるための大切たいせつな役割やくわりを担になっている

税金ぜいきんは、道路どうろや学校がっこう、病院 びょういんなどの公共施設こうきょうしせつを整備せいびしたり、社会保障 しゃかいほしょう制度せいどを維持いじするために使つかわれているんだ。

確定申告かくていしんこくは、自分じぶんが払はらうべき税金ぜいきんを正ただしく申告しんこくすることで、社会しゃかいを支ささえる役割やくわりを担になっているんだよ。

ひまり

税金ぜいきんはみんなのために使つかわれるんだね。

まとめ

確定申告かくていしんこくは、大人おとなになるための大切たいせつなステップの一ひとつなんだ。

難むずかしい言葉ことばも出でてくるかもしれないけど、理解りかいしようと努力どりょくすることで、社会しゃかいの仕組しくみや税金ぜいきんの役割やくわりについて学まなぶことができるよ。

ひまり

確定申告かくていしんこくは税金ぜいきんを決きめるための仕組しくみなんだね！

はると

大人おとなって大変たいへんなんだな。

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はると

年末ねんまつにやるんだな。

ひまり

年末ねんまつにやるんだね。

はじめに

年末調整ねんまつちょうせいって聞きいたことある？これは、お父とうさんやお母かあさんが毎年まいとしする大切た いせつな税金ぜいきんの計算けいさんのことだよ。でも、どうしてこれが必要ひつようなのかな？この記事きじでは、年末調整ねんまつちょうせいが何なにか、そしてなぜ大切たいせつなのかを、わかりやすく説明せつめいするね。

年末調整ねんまつちょうせいとは何なにか

年末調整ねんまつちょうせいって、一年間いちねんかんのお給料きゅうりょうと税金ぜいきんを最後さいごにちょうどいい金額きんがくにすることなんだ。お父とうさんやお母かあさんが働はたらいて、毎月まいつき給料きゅうりょうからちょっとずつ税金ぜいきんを払はらうんだけど、年末調整ねんまつちょうせいで「ちょうどいい金額きんがく」に調整ちょうせいするんだよ。

はると

「ちょうどいい金額きんがく」にするんだな。

ひまり

「ちょうどいい金額きんがく」にするんだね。

なぜ年末調整ねんまつちょうせいが必要ひつようなのか

お店みせでおもちゃを買かう時とき、ちょうどいい金額きんがくを払はらうよね。税金ぜいきんもそれと同おなじで、ちょうどいい金額きんがくを払はらう必要ひつようがあるんだ。年末調整ねんまつちょうせいをすると、払は らいすぎた税金ぜいきんは戻もどってきたり、足たりない分ぶんを払はらったりするんだ。

年末調整ねんまつちょうせいの流ながれ

年末調整ねんまつちょうせいはこんなステップで行おこなわれるよ。

1. 必要ひつような書類しょるいの準備じゅんび:保険ほけんの証明書しょうめいしょや医者いしゃの領収書りょうしゅうしょなど、税金ぜいきんを計算けいさんするための大事だいじな書類しょるいを集あつめるんだ 。
2. 申告しんこく書しょの記入きにゅう:会社かいしゃからもらった申告しんこく書しょに、一年 間いちねんかんの収入しゅうにゅうや控除こうじょについて書かくんだ。
3. 計算けいさん:会社かいしゃの人ひとが税金ぜいきんの正ただしい金額きんがくを計算けいさんしてくれるよ。
4. 結果けっかの通知つうち:最後さいごに、いくら税金ぜいきんが必要ひつようか教おしえてくれるんだ。

具体ぐたい的てきな計算けいさん例れい

例たとえば、お父とうさんが一年いちねんで100万円まんえんの税金ぜいきんを払はらうべきだったとしよう。でも、毎月まいつきの給料きゅうりょうからは合計ごう けい110万円まんえんが引ひかれていたら、10万円まんえんが戻もどってくるんだ。逆ぎゃくに、90万円まんえんしか払はらっていなかったら、あと10万円まんえん払はらう必要ひつようがあるんだよ。

年末調整ねんまつちょうせいの結果けっか

年末調整ねんまつちょうせいをすると、払はらいすぎた税金ぜいきんが戻もどってくることもあれば、足たりない分ぶ んを払はらうこともあるんだ。これで、一年間いちねんかんのちょうどいい税金ぜいきんが決きまるんだよ。

まとめ

年末調整ねんまつちょうせいは、私わたしたちの生活せいかつととっても大切たいせつな関係かんけいがあるんだ。この記事きじを読よんで、少すこしでも年末調整ねんまつちょうせいが何なにかわかったらうれしいな。わからないことがあったら、お父とうさんやお母かあさんに聞きいてみようね。

はると

税金ぜいきんで損そんしないようにするための仕組しくみなんだな！

ひまり

大人おとなになったら毎年まいとしやるんだね。

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年末調整がよくわかるページ（令和７年分）｜国税庁

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はると

ぜいきんってなんだろ？

ひまり

消費税しょうひぜいのことかな・・？

「税金ぜいきん」って何なに？

みんな、税金ぜいきんって聞きいたことあるかな？税金ぜいきんは、お父とうさんやお母かあさんが働はたらいて得えたお金かねの一部いちぶで、国くにや地方ちほうに払はらうお金かねのことだよ。例たとえば、スーパーマーケットで110円えんのノートを買かうと、そのうち10円えんが消費税しょうひぜいとして国くにに納おさめられるんだ。

税金ぜいきんは、みんなが使つかう道路どうろや学校がっこう、病院びょういんなどを作つくるために使つかわれるお金かね。みんなで協力きょうりょくして、みんなのためのものを作つくるためのお金かねなんだよ。

はると

みんなで使つかうものに、みんなでお金かねを出だしあってるってことか！

いろいろな税金ぜいきん

税金ぜいきんにはいろいろな種類しゅるいがあるんだ。ここでいくつか紹介しょうかいするね。

• 消費税しょうひぜい:商品しょうひんやサービスを買かうときに払はらう税金ぜいきん。日本にっぽんでは10％が一般いっぱん的てきだよ。
• 所得税しょとくぜい:お父とうさんやお母かあさんの給料きゅうりょうから引ひかれる税金ぜいきん。働はたらいて得えたお金かねの一部いちぶを国くにに納おさめるんだ。
• 住民税じゅうみんぜい:住すんでいる場所ばしょの市区町村しくちょうそんに払はらう税金ぜいきん。地域ちいきの公園こうえんや図書館としょかんなどに使つかわれるよ。
• 法人税ほうじんぜい:会社かいしゃが納おさめる税金ぜいきん。会社かいしゃが稼かせいだお金かねの一部いちぶを国くにに納おさめるんだよ。

ひまり

いろんな税金ぜいきんがあるのね！

税金ぜいきんが使つかわれる場所ばしょ

税金ぜいきんは、みんなの生活せいかつを支ささえるために使つかわれるんだ。ど んなところで使つかわれているか見みてみよう。

• 学校がっこう:学校がっこうの建物たてものや先生せんせいの給料きゅうりょう、教科書きょうかしょなどに使つかわれるよ。
• 病院びょういん:みんなが病気びょうきになったときに治療ちりょうしてもらえる場所ばしょを作つくるために使つかわれるんだ。
• 警察けいさつ・消防しょうぼう:みんなの安全あんぜんを守まもる警察けいさつや消防署しょうぼうしょの費用ひようにも使つかわれるよ。

おこづかいと税金ぜいきん

おこづかいでお菓子かしを買かうときも、消費税しょうひぜいがかかるんだ。10％の消費税しょ うひぜいがあるから、100円えんのお菓子かしを買かうと、10円えんが税金ぜいきんとして納おさめられるよ。おこづかいを上手じょうずに使つかうためにも、税金ぜいきんを考かんがえるといいね。

はると

消費税しょうひぜいも考かんがえてお菓子かしをえらばないとな！

税金ぜいきんを払はらう大人おとなたち

お父とうさんやお母かあさん、先生せんせいやお店みせの人ひとなど、大人おとなたちはみんな税金ぜいきんを払はらっているんだ。それは、みんなで協力きょうりょくして、みんなのための社会しゃかいを作つくるため。税金ぜいきんを払はらうことで、みんなが安心あんしんして暮くらせる場所ばしょが作つくられるんだよ。

ひまり

お父とうさん、お母かあさんも税金ぜいきんを払はらってくれてるのね。

さいごに

税金ぜいきんは、みんなのためのお金かね。学校がっこうや病院びょういん、公園こうえんなど、みんなが使つかう場所ばしょを作つくるために大切たいせつなお金かねなんだ。次回じかい、お買かい物ものをするときは、税金ぜいきんについても少すこし考かんがえてみてね！

はると

税金ぜいきんのおかげでみんなの生活せいかつがよくなってるんだな！

ひまり

みんなも税金ぜいきんについて考かんがえてみようね！

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[税って何だろう]　身近な税金について | 税の学習コーナー｜国税庁

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はると

ふるさとのうぜい？

ひまり

ふるさとっておばあちゃんち？

「ふるさと納税のうぜい」って何なに？

みんな、「ふるさと納税のうぜい」って聞きいたことあるかな？これは、自分じぶんが住すんでいない地方ちほうの町まちや村むらにお金かねを寄付きふすることを言いうんだよ。そのお金かねは、その町まちや村むらをより良よくするために使つかわれるんだ。例たとえば、新あたらしい公園こうえんを作つくったり、学校がっこうの図書館としょかんに新あたらしい本ほんを増ふやしたりするのに使つかわれるんだよ。

ふるさと納税のうぜいは、2008年ねんに始はじまったんだよ。それまでは、税金ぜいきんは自分じぶんが住すんでいる場所ばしょにしか払はらえなかったんだけど、ふるさと納税のうぜいが始はじまってからは、自分じぶんが生うまれた町まちや、自分じぶんが好すきな町まちにも税金ぜいきんを払はらうことができるようになったんだ。

はると

そもそも税金ぜいきんってなんだっけ・・

ふるさと納税のうぜいの仕組しくみ

ふるさと納税のうぜいは、自分じぶんが選えらんだ町まちや村むらに直接ちょくせつお金かねを寄付きふするんだ。そして、そのお金かねの一部いちぶは、自分じぶんが払はらうべき税金ぜいきんから引ひかれるんだよ。これを「控除こうじょ」というんだ。でも、全部ぜんぶが控除こうじょされるわけではないんだ。寄付きふしたお金かねの一部いちぶだけが控除こうじょされるよ。

そして、その控除こうじょがどれだけされるかは、「ワンストップ特例とくれい制度せいど」によって決きまるんだ。これは難むずかしそうな言葉ことばだけど、簡単かんたんに言いうと、寄付きふしたお金かねの一部いちぶが税金ぜいきんから引ひかれるという特別とくべつなルールのことを指さすんだよ。

ひまり

税金ぜいきんは国くにに治おさめるお金かねだから、それを寄付きふという形かたちで自分じぶんで選えらべるってことかな。

ふるさと納税のうぜいの返礼へんれい品ひん

ふるさと納税のうぜいをすると、町まちや村むらから「ありがとう」という気持きもちを込こめて、プレゼントがもらえることがあるんだ。これを「返礼へんれい品ひん」というんだよ。返礼へんれい品ひんは、その町まちや村むらの特産品とくさんひんだったりすることが多おおいんだ。例たとえば、美味おいしいリンゴや新鮮しんせんな魚さかななどが送おくられてくることもあるよ。

でも、これは税金ぜいきんとは別べつに考かんがえられていて、税金ぜいきんの控除こうじょには影響えいきょうしないんだよ。

はると

よくわかんないけど、お礼れいがもらえるんだな！

ふるさと納税のうぜいの影響えいきょう

ふるさと納税のうぜいは、町まちや村むらに大おおきな影響えいきょうを与あたえているんだ。お金かねをもらった町まちや村むらは、そのお金かねを使つかって新あたらしい公園こうえんを作つくったり、地元じもとのお祭まつりを盛大せいだいにしたりすることができるよ。

でも、みんなが同おなじ町まちにお金かねを寄付きふすると、他ほかの町まちが困こまってしまうこともあるんだ。だから、ふるさと納税のうぜいという制度せいどについて良よいという意見いけんも悪わるいという意見いけんもあるんだよ。それでも、ふるさと納税のうぜいは自分じぶんが好すきな町まちや村むらを応援おうえんするための一ひとつの方法ほうほうだよ。

ひまり

人気にんきのある町まちは寄付きふがたくさんもらえるのね。

ふるさと納税のうぜいの最新さいしんの動向どうこう

最近さいきんでは、ふるさと納税のうぜいのルールが少すこし変かわったり、新あたらしい取とり組くみが始はじまったりしているんだ。例たとえば、寄付きふの使つかい道みちを寄付きふ者しゃが選えらべるようになったり、寄付きふをすると特別とくべつな体験たいけんができるようになったりしているよ。これは、ふるさと納税のうぜいをもっと楽たのしく、もっと自分じぶんらしくするための新あたらしい試こころみなんだよ。

はると

うーん、まずは税金ぜいきんのこと勉強べんきょうしないとな・・

ひまり

ふるさと納税のうぜいで好すきな町まちを応援おうえんしようね！！

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ひまり

何なにかの制度せいどだよね。なんだろー

はると

いんぼいす、しんどいす！

「インボイス制度せいど」って何なに？

「インボイス制度せいど」ってなんだか難むずかしそうだけど、実じつはお店みせや企業きぎょうが使つかっている大切たいせつな仕組しくみなんだよ。

まず、インボイス制度せいどには、「適格てきかく請求書せいきゅうしょ（インボイス）」というものがあります。これは、商品しょうひんを売うる人ひと（売手うりて）が商品しょうひ んを買かう人ひと（買手かいて）に対たいして、商品 しょうひんの価格かかくや消費税しょうひぜいの金額きんがくなどを正確せいかくに伝つたえるための書類しょるいやデータのことを指さすんだ。

売手うりてであるお店みせや企業きぎょうは、買手かいてである取引相手とりひきあいてからインボイスを求もとめられたときには、インボイスを作つくって渡わたさなければならないんだよ。そして、作つくったインボイスの写うつしを保存ほぞんしておく必要ひつようがあるんだ。

一方いっぽう、商品しょうひんを買かう側がわ（買手かいて）は、原則げんそくとして、取引相手とりひきあいて（売手うりて）からもらったインボイスを保存ほぞんしておく必要ひつようがあるんだよ。これは、後あとで税金ぜいきんの計算けいさんをするために大切たいせつなんだ。

でも、買手かいては、自分じぶんで作つくった仕入しいれ明めい細書さいしょなどに、インボイスに記載きさいが必要ひつようなことがちゃんと書かかれていて、売手うりてがそれを確認かくにんしたものを保存ほぞんしておけば、インボイスと同おなじように使つかつかうことができるんだよ​​。

はると

う～ん、大切たいせつなんだっていうのはわかったけど、やっぱムズいぜ。

インボイス制度せいどがなぜ大切たいせつなの？

なぜこのインボイス制度せいどが大切たいせつなのか、一緒いっしょに考かんがえてみよう。

1.透明性とうめいせいを保たもつ

インボイス制度せいどがあると、売手うりてと買手かいての間あいだで取引とりひきがわかりやすくなるんだ。商品しょうひんの価格かかくや消費税しょう ひぜいの金額きんがくなどが明確めいかくに書かかれているから、後あとで「 えっ、こんなに高たかかったの？」という驚おどろきがないようになるんだよ。

2.税金ぜいきんの計算けいさんを正確せいかくに

インボイスがあれば、税金ぜいきんの計算けいさんを正確せいかくにすることができるんだ。商品しょうひんを買かったときにどれだけの消費税しょうひぜいがかかったのか、それがはっきりとわかるんだよ。

3.信頼関係しんらいかんけいを築きずく

インボイス制度せいどがあると、売手うりてと買手かいての間あいだに信頼関係しんらいかんけいが生うまれるんだ。売手うりては、ちゃんとした価格かかくと税金ぜいきんを明記めいきしたインボイスを渡わたすことで、買手かいてに対たいして誠実せいじつさを示しめすことができる。一方いっぽう、買手かいては、インボイスをもとに正ただしく支払しはらいをすることで、信頼しんらいを得えることができるんだ。

だから、インボイス制度せいどは、ビジネスの世界せかいでとっても大切たいせつな制度せいどなんだよ。

ひまり

インボイス制度せいどのおかげで安心あんしんしてお買かい物ものができるようになるのね！

インボイス制度せいどの使つかい方かたを学まなぼう！

どうやって「インボイス制度せいど」を使つかうのかについて説明せつめいするよ。まずはどのような手続てつづきが必要ひつようか説明せつめいするよ。

手続てつづきと要件ようけん:

インボイス制度せいどを使つかうためには、いくつかのステップがあります。ここでは、その手順てじゅんを簡単かんたんに説明せつめいします。

1. 登録とうろく申請しんせい: 最初さいしょに、インボイス制度せいどを使つかうためには、お申もうし込こみが必要ひつようです。お申もうし込こみは、インターネットやお近ちかくの税務署ぜいむしょでできます 。
2. 交付こうふ: お申もうし込こみが承認しょうにんされると、次つぎに交付こうふというステップがあります。これは、商品しょうひんやサービスを提供ていきょうした後の ちに、税金ぜいきんの計算けいさんをするための手順 てじゅんです。
3. 記録きろくと保存ほぞん: インボイス制度せいどでは、購入こうにゅうしたものや販売はんばいしたもののレシートや書類しょるいをきちんと保存ほぞんすることが大切たいせつです。これらの書類しょるいは、後あとで税金ぜいきんを計算けいさんするときに必要ひつようになります。
4. デジタルインボイスの利用りよう: デジタルインボイスは、コンピュータを使つかって請求書せいきゅうしょを送おくったり受うけ取とったりする新あたらしい方法ほうほうです。この新あたらしい方法ほうほうを使つかうと、インボイス制度せいどの手続てつづきをもっと簡単かんたんにできます。

インボイスの作り方

インボイスを作つくるときは、次つぎのようなことを必かならず書かくんだよ。

1. お店みせや企業きぎょうの登録とうろく番号ばんごう
2. 商品しょうひんの税率ぜいりつ
3. 商品しょうひんの消費しょうひ税額ぜいがく

これらを書かくことで、商品しょうひんを買かう人ひとは、商品しょうひんの価格かかくや税金ぜいきんをきちんと理解りかいできるんだよ。

これらの手続てつづきと要件ようけんを守まもることで、インボイス制度せいどを正まさしく使つかうことができます。そして、税金ぜいきんの計算けいさんや支払しはらいもスムーズに行おこなえるようになります。

はると

う～やっぱお金かねのことはまだわかんないや！

ひまり

将来しょうらい、お店みせをやりたい人ひとは勉強べんきょうしておこうね！

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ひまり

はるとでも消費税しょうひぜいはわかるよね！

はると

う～ん。実じつはあまりわかってないかも・・

「消費税しょうひぜい」って何なに？

みんな、大好だいすきなお菓子かしやおもちゃを買かうとき、レジで払はらうお金かねって、商品しょうひんの値段ねだんだけじゃないって知しってた？実じつはちょっとだけ、おまけがついてるんだ！それは「消費税しょうひぜい」っていう税金ぜいきんなんだよ！

はると

お菓子かし買かうときにプラスされるやつね！

消費税しょうひぜいの働はたらき

消費税しょうひぜいって、どんな働はたらきをするんだろう？例たとえば、100円えんのチョコレートを買かったとしよう。レジでは110円えん払はらうことになるよね？その10円えんが消費税しょうひぜいなんだ。この10円えんは、国くにや市町村しちょうそんに渡わたされるんだ。

消費税しょうひぜいは何なにに使つかわれるの？

集あつまった消費税しょうひぜいは、みんなの生活せいかつをもっと良よくするために使つかわれるんだ！例たとえば…

• 学校がっこうを新あたらしく建たてたり、古ふるくなったところを直なおしたり
• 公園こうえんの遊具ゆうぐを新あたらしくしたり、花壇かだんをきれいにしたり
• 病院びょういんでみんなが安心あんしんして治療ちりょうを受うけられるようにしたり
• バスや電車でんしゃを走はしらせたり

消費税しょうひぜいがないと、新あたらしい学校がっこうもできないし、公園こうえんも汚きたなくなってしまうかもしれないんだ。だから、消費税しょうひ ぜいはとても大切たいせつなんだよ！

ひまり

学校がっこうや病院びょういんなど生活せいかつに必要ひつようなものに使つかわれているのね。

消費税しょうひぜいの割合わりあい

今いま、日本にほんの消費税しょうひぜいは10%だよ。100円えんの物ものには10円えん、1000円えんの物ものには100円えんの消費税しょうひぜいがかかるんだね。

軽減税率けいげんぜいりつって知しってる？

でも、すべての商品しょうひんに10%の消費税しょうひぜいがかかるわけじゃないんだ。例たとえば、新聞しんぶんや食たべ物もの（お店みせで食たべるもの以外いがい）は、消費税しょうひぜいが8%になるんだ。これを「軽減税率けいげんぜいりつ」っていうんだ。

さいごに

消費税しょうひぜいは、私わたしたちが商品しょうひんを買かうたびに払はらうお金かねだけど、それが集あつまって社会しゃかいを良よくするために使つかわれているんだね。だから 、消費税しょうひぜいは私わたしたちの生活せいかつにとって大切たいせつな税金ぜいきんなんだ！次回じかいお買かい物ものをするときには、消費税しょうひぜいのことを思おもい出だしてみてね！

はると

消費税しょうひぜいってすごく大事だいじなものだったんだな！

ひまり

次つぎにお菓子かしを買かうときは、消費税しょ うひぜいのこと思おもい出だしてみようね。

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