はじめに

テレビのニュースなどで、「日本にほんの国くにの借金しゃっきんが1000兆円ちょうえんを超こえた」というニュースを聞きいたことがある人ひとは多おおいのではないでしょうか。

「1000兆円ちょうえん」というと、お小遣こづかいいやお年玉としだまとは桁けたが違ちがいすぎて、一体いったいどれくらいのお金かねなのか想像そうぞうもつきませんよね。それに、「国くにが借金しゃっきんをしている」と聞きくと、「日本にほんという国くには危あぶないのかな？」「誰だれからそんなにお金かねを借かりているんだろう？」と不思議ふしぎに思おもうはずです。

実じつは、この「国くにの借金しゃっきん」の正体しょうたいこそが、今回こんかい紹介しょうかいする「国債こくさい」です。

はると

国くにの借金しゃっきんが1000兆円ちょうえんってすげー金額きんがくだな！俺おれが新あたらしいサッカーボールを買かうのにお小遣こづかいいを前借まえがりりするのとはワケが違ちがうぜ…！

ひまり

うふふ、はるとのお小遣こづかいい前借まえがりりと比くらべるのは規模きぼが違ちがいすぎるわね。でも、「お金かねを借かりる仕組しくみ」の根本こんぽんは同おなじなのよ。国債こくさいの正体しょうたいを一緒いっしょに解とき明あかしてみましょ！

国債こくさいという言葉ことばは少すこし難むずかしく感かんじるかもしれませんが、仕組しくみを知しると「自分じぶんたちの暮くららしと深ふかくつながっている」ことがよく分わかります。小学生しょうがくせいのみなさんにも分わかりやすく、その正体しょうたいを順番じゅんばんに見みていきましょう！

国債こくさいってどんなもの？国くにの「借用書しゃくようしょ」の仕組しくみ

国債こくさいとは、一言ひとことでいうと「国くにが発行はっこうする借用書しゃくようしょ（お金かねを借かりた証明書しょうめいしょ）」のことです。

国債こくさいの「国くに」は日本国にほんこくのことで、「債さい」はお金かねを返かえす約束やくそくや借金しゃっきんという意味いみを持もっています。つまり、国債こくさいとは「国くにが発行はっこうする債券さいけん（借金しゃっきんのかわりのお手紙てがみ）」のことなのです。

私わたしたちが住すんでいる町まちには、車くるまが走はしる道路どうろや橋はしがあり、学校がっこうや公園こうえんがあり、火事かじが起おきたら消防車しょうぼうしゃが駆かけつけてくれます。これらはすべて、みんなが安心あんしんして暮くらせるように国くにや市町村しちょうそんが用意よういしてくれているものです。

こうした道路どうろを作つくったり、学校がっこうを建たてたり、警察けいさつや消防しょうぼうを動うごかしたりするためには、ものすごくたくさんのお金かね（予算よさん）が必要ひつようになります。

普段ふだん、国くにはそのお金かねをみんなが納おさめる「税金ぜいきん（消費税しょうひぜいや所得税しょとくぜいなど）」でまかなっています。しかし、台風たいふうや地震じしんなどの災害さいがいから町まちを復興ふっこうさせたり、新あたらしい病院びょういんや道路どうろをたくさん作つくったりするときには、税金ぜいきんだけではお金かねが足たりなくなってしまうことがあります。

そこで国くには、「後あとできちんと利子りし（お礼れいのお金かね）をつけて返かえすので、今いまお金かねを貸かしてください！」と願ねがいして、お金かねを集あつめるために「国債こくさい」という特別とくべつな借用書しゃくようしょを発行はっこうするのです。

国がお金を集めてみんなのために使う借用書の仕組み

誰だれが国くににお金かねを貸かしているの？

「国くにが借金しゃっきんをしている」と聞きくと、多おおくの人ひとは「外国がいこくの大おおきなお金持かねもちや、外国がいこくの政府せいふから借かりているのかな？」と思おもうかもしれません。

しかし、実じつは日本にほんの国債こくさいのほとんどは、日本国内にほんこくないの銀行ぎんこうや保険会社ほけんがいしゃ、そして日本銀行にっぽんぎんこうが買かっています。

そして、ここが一番いちばん面白おもしろいポイントです。銀行ぎんこうや保険会社ほけんがいしゃにあるお金かねは、もともと誰だれのお金かねでしょうか？

そうです。私わたしたち一般いっぱんの国民こくみんや家族かぞくが銀行ぎんこうに預あずけている「預金よきん（ちょきん）」や、保険会社ほけんがいしゃに払はらっている保険料ほけんりょうなのです！

つまり、私わたしたちが銀行ぎんこうにお金かねを預あずけると、銀行ぎんこうはその大切たいせつなお金かねを使つかって国くにの国債こくさいを買かっています。ということは、間接的かんせつてきに「日本国民にほんこくみんみんなが国くににお金かねを貸かして、日本にほんの社会しゃかいを支ささえている」ということになります。

はると

ええっ！？俺おれがお年玉としだまを貯金ちょきんしている銀行ぎんこうのお金かねも、巡めぐり巡めぐって国くにに貸かし出だされてるってことか！？俺おれも国くにを支ささえてるんだな！

ひまり

そうなのよ！私わたしたちが普段ふだん預あずけているお金かねが、安全あんぜんな道路どうろや学校がっこうを作つくる力ちからになっているの。なんだか誇ほこらしい気持きもちになるわね。

銀行や保険会社を通じて国民の預金が国を支える循環

国債こくさいはどうやって返かえしているの？3つのステップ

国債こくさいでお金かねを集あつめてから、みんなに返かえし終おわるまでには、決きまった3つのステップがあります。

このように、国債こくさいは「ただ借金しゃっきんをして終おわり」ではなく、借かりたお金かねを未来みらいの社会しゃかいのために使つかい、約束やくそくの期日きじつにきちんとお礼れいをつけて返かえすという、しっかりとしたルールのもとで動うごいています。

計画的にお金を返し未来へ繋ぐステップ

借金しゃっきんが増ふえすぎるとどうなるの？将来しょうらいの課題かだいとバランス

ここまで読よむと、「国債こくさいってすごく便利べんりだし、いくらでも発行はっこうしてお金かねを集あつめればいいんじゃない？」と思おもうかもしれません。

しかし、どんなに便利べんりな仕組しくみでも、借金しゃっきんを増ふやしすぎることには大おおきな危険きけんが潜ひそんでいます。

借金しゃっきんが増ふえすぎた場合ばあいに心配しんぱいされる問題点もんだいてんは、主おもに次つぎの2つです。

1. 将来しょうらいの世代せだい（みんなが大人おとなになった時とき）の負担ふたんが重おもくなる

国債こくさいはいつか必かならず返かえさなければなりません。今いまたくさん借金しゃっきんをして使つかい切きってしまうと、そのお金かねを返かえすのは、10年後ねんごや20年後ねんごに大人おとなになって働はたらく「今いまの子こどもたち」になります。将来しょうらい、借金しゃっきんを返かえすために税金ぜいきんが高たかくなってしまう心配しんぱいがあります。

2. 国くにの信用しんようが下さがり、利子りしが増ふえてしまう

もしも借金しゃっきんが多おおすぎて「本当ほんとうにこの国くにはお金かねを返かえせるのかな？」と周まわりから疑うたがわれてしまうと、国くにの信用しんようが下さがってしまいます。信用しんようが下さがると、「もっと高たかい利子りし（お礼れい）をくれないとお金かねを貸かさないよ」と言いわれてしまい、国くにが支払しはらう利子りしの負担ふたんがどんどん膨ふくらんでしまいます。

借金と使い道のバランスをしっかり保つ天秤

まとめ

今回こんかいは、ニュースでよく耳みみにする「国債こくさいの正体しょうたい」について解説かいせつしました。

大切たいせつなポイントをもう一度いちど振ふり返かえってみましょう。

• 国債こくさいは国くにの「借用書しゃくようしょ」: 税金ぜいきんだけでは足たりない大切たいせつなお金かねを集あつめるために発行はっこうされている。
• 貸かしているのは国民こくみんみんな: 銀行ぎんこうに預あずけた私わたしたちのお金かねが、国債こくさいを通つうじて社会しゃかいを支ささえている。
• 未来みらいへの投資とうし: 集あつめたお金かねは学校がっこうや道路どうろ、病院びょういんなど、みんなの安心あんしん・安全あんぜんのために使つかわれている。
• バランスが命いのち: 借金しゃっきんが多おおすぎると将来しょうらいの負担ふたんになるため、計画的けいかくてきな管理かんりが必要ひつよう。

国債こくさいは、決けっして「悪わるい借金しゃっきん」ばかりではなく、私わたしたちが豊ゆたかで安全あんぜんに暮くらすための「みんなで支ささえ合あう仕組しくみ」でもあります。

みなさんも次つぎにニュースで「国くにの借金しゃっきん」や「国債こくさい」という言葉ことばを聞きいたときは、「自分じぶんたちの暮くららしや未来みらいとどうつながっているのかな？」とぜひ考かんがえてみてくださいね！

はると

国債こくさいの仕組しくみがよく分わかったぜ！俺おれのお小遣こづかいい前借まえがりりも、ちゃんと来月らいげつのお手伝てつだいで計画的けいかくてきに返かえす約束やくそくをしないとダメだな！

ひまり

あら、はるとにしてはすごく良よい気きづきね！その調子ちょうしで、お金かねの計画けいかくも宿題しゅくだいの計画けいかくもバッチリ立たてていきましょ！

はると

おう！未来みらいの自分じぶんのために、今いまからしっかり宿題しゅくだいを終おわらせるぞ！

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はじめに

スーパーやショッピングモールに行いくと、外国がいこくからやってきたカラフルなお菓子かしや、海外かいがい有名ゆうめいブランドのカッコいい服ふく、大人気だいにんきゲームやサッカースパイクがたくさん並ならんでいますよね。

「海外かいがいの品物しなものってデザインもおしゃれでワクワクする！しかも安やすければ安やすいほど最高さいこうじゃん！」と感かんじる人ひとも多おおいはずです。

でも、もし外国がいこくから入はいってくる品物しなものが「全部ぜんぶタダ同然どうぜんの超激安ちょうげきやす」になってしまったらどうなるでしょう？「安やすくて嬉うれしい！」と思おもいきや、実じつは日本にほんで一生懸命いっしょうけんめいに美味おいしい野菜やさいやお米こめを作つくっている農家のうかさんや、靴くつや服ふくを作つくっている職人しょくにんさんたちが全員ぜんいん大だいピンチにおちいってしまうかもしれないのです！

外国がいこくの品物しなものが海うみや空そらを越こえて日本にほんのお店みせに届とどくまでには、実じつは日本にほんの産業さんぎょうを守まもるための「ある特別とくべつな税金ぜいきん」が上乗うわのせされています。

その税金ぜいきんの名前なまえが「関税かんぜい」です！

この記事きじでは、「関税かんぜいってそもそもどんな仕組しくみなの？」「どうしてわざわざ税金ぜいきんをかけるの？」「どんなふうに計算けいさんされているの？」という疑問ぎもんを、小学生しょうがくせいのみなさんにもわかりやすいたとえ話ばなしを使つかってスッキリ解説かいせつします！

はると

海外かいがいの有名ゆうめい選手せんしゅが履はいてるサッカースパイク、めちゃくちゃカッコいいんだよな！でも関税かんぜいがかかって高たかくなるなら、そんなのない方ほうが安やすく買かえて最高さいこうじゃん！

ひまり

ふふ、はるとはすぐサッカーのことばかりね。でもね、もし関税かんぜいがなくなったら、日本にほんで真面目まじめにスパイクを作つくっている人ひとたちが困こまっちゃうかもしれないのよ。

関税かんぜいってなに？国境こっきょうにある「見みえない料金所りょうきんじょ」

まず、「関税かんぜい」という言葉ことばの基本的きほんてきな意味いみから見みていきましょう。

関税かんぜいとは、ひとことで言いうと「外国がいこくから日本にほん国内こくないへ品物しなものを運はこび入いれる（輸入ゆにゅうする）ときに、国くにがかける特別とくべつな税金ぜいきん」のことです。

たとえば、アメリカやヨーロッパ、アジアなどの外国がいこくの工場こうじょうで作つくられたおもちゃやスニーカー、畑はたけで収穫しゅうかくされたフルーツやお肉にくなどを日本にほんに運はこんできたとします。それらの品物しなものは、日本にほんの港みなとや空港くうこうにある「税関ぜいかん」という国くにの施設しせつに一度いちど集あつめられます。

税関ぜいかんでは、「どんな品物しなものが、どれくらいの量りょうが入はいってきたのか」「危険きけんなものや偽物にせものではないか」をプロの職員しょくいんさんが厳密げんみつにチェックします。そして、決きめられたルールに従したがって関税かんぜいを国くにに納おさめて初はじめて、日本にほん国内こくないのトラックに載のせてお店みせへと運はこぶことができるのです。

ここで大切たいせつなのは、「関税かんぜいを払はらうのは日本にほん国内こくないで作つくられた品物しなものではなく、外国がいこくから入はいってくる品物しなものだけ」という点てんです。

日本にほん国内こくないの農家のうかさんが育そだてたお米こめや、日本にほんの工場こうじょうで作つくられた文房具ぶんぼうぐには関税かんぜいはかかりません。外国がいこくから品物しなものを仕入しいれた会社かいしゃ（輸入業者ゆにゅうぎょうしゃ）が関税かんぜいを支払しはらい、その税金ぜいきん分ぶんのコストが商品しょうひんの値段ねだんにプラスされるため、結果けっかとして店頭てんとうに並ならぶときの価格かかくに影響えいきょうしてくるのです。

はると

なるほど！外国がいこくから海うみや空そらを渡わたってやってくる荷物にもつが、日本にほんの道路どうろに入はいるために通とおる「料金所りょうきんじょ」みたいなものなんだな！

ひまり

その通とおりよ、はると。税関ぜいかんというゲートでしっかり品物しなものをチェックして、正ただしく料金りょうきんを払はらってもらうことで、日本にほんの経済けいざいのルールが守まもられているのね。

どうして関税かんぜいが必要ひつようなの？日本にほんの仲間なかまを守まもる「盾たて」

「外国がいこくから安やすくて良よいものが入はいってくるなら、税金ぜいきんをかけずにそのまま安やすい値段ねだんで買かえた方ほうが、私わたしたちもお小遣こづかいが浮ういて嬉うれしいんじゃないの？」と考かんがえる人ひともいるかもしれません。

たしかに、買かい手て（消費者しょうひしゃ）の目線めせんだけで見みれば、値段ねだんは安やすければ安やすいほどありがたく感かんじられますよね。しかし、もし関税かんぜいを完全かんぜんにゼロにして、外国がいこくの超激安ちょうげきやすな品物しなものが制限せいげんなしに日本中にほんじゅうへあふれかえったら、日本にほん国内こくないで何なにが起おこるでしょうか？

分わかりやすい例れいとして、「みかん」のケースで比くらべてみましょう。

もし関税かんぜいがなければ、1個こ100円えんの日本にほんのみかんは売うれ残のこってしまい、日本にほんの農家のうかさんは生活せいかつができなくなってみかん作つくりをやめてしまいます。一度いちど畑はたけを手放てばなしてしまうと、二度にどと美味おいしい国産こくさんみかんが食たべられなくなってしまうかもしれません。

そこで日本政府にほんせいふは、外国がいこくのみかんに関税かんぜい（たとえば1個こあたり40円えんの税金ぜいきん）をかけます。すると、外国がいこくのみかんは「30円えん＋関税かんぜい40円えん＝70円えん」になります。これなら「安やすさをとって70円えんの外国産がいこくさんを買かうか、少すこし高たかくても甘あまくて安心あんしんな100円えんの日本産にほんさんを買かうか」という、公平こうへいで納得なっとくのいく競争きょうそうができるようになります。

このように、関税かんぜいには大おおきく分わけて3つの重要じゅうような役割やくわりがあります。

1. 日本にほんの産業さんぎょうや農家のうかを守まもる「盾たて」の役割やくわり：海外かいがいの超激安ちょうげきやすな商品しょうひんに日本にほんの市場しじょうが独占どくせんされてしまうのを防ふせぎ、日本にほんで働はたらく農家のうかさんや職人しょくにんさん、工場こうじょうの人ひとたちの生活せいかつや伝統的でんとうてきな技術ぎじゅつを守まもります。もし戦争せんそうや災害さいがいで海外かいがいからの輸入ゆにゅうがストップしても、国内こくないで食たべ物ものや日用品にちようひんを作つくり続つづけられる力ちからを維持いじするために不可欠ふかけつです。
2. 危険きけんな品物しなものやルール違反いはんを防ふせぐ「安全あんぜんチェック」の役割やくわり：港みなとや空港くうこうの税関ぜいかんで関税かんぜいの手続てつづきをするときに、日本にほんに持もち込こんではいけない危険きけん物ぶつや麻薬まやく、人気にんきアニメの偽物にせものグッズ、日本にほんの安全あんぜん基準きじゅんに合格ごうかくしていない食たべ物ものがないかを徹底的てっていてきに調しらべます。
3. 国くにの活動かつどうを支ささえる「大切たいせつな税金ぜいきん（収入しゅうにゅう）」としての役割やくわり：集あつめられた関税かんぜいは国くにの大切たいせつな収入しゅうにゅう（国税こくぜい）になります。私わたしたちが普段ふだん使つかっている道路どうろや橋はしの修理しゅうり、警察けいさつや消防しょうぼう、学校がっこうの設備せつびなど、みんなの安心あんしんで快適かいてきな暮くらしを支ささえるために役立やくだてられています。

はると

うわっ！もし海外かいがいのスパイクが激安げきやすで入はいってきたら、日本にほんの靴くつメーカーが潰つぶれちゃうかもしれないのか！関税かんぜいは日本にほんの産業さんぎょうを守まもる最強さいきょうのディフェンダーなんだな！

ひまり

ふふ、はるとのサッカーのたとえ、すごくわかりやすいわ！将来しょうらい、看護師かんごしを目指めざす私わたしとしても、日本にほんでお薬くすりや包帯ほうたい、医療器具いりょうきぐが作つくれなくなったら患者かんじゃさんが困こまっちゃうから、国内こくないで作つくれる力ちからを守まもるのは本当ほんとうに大切たいせつなことだと思おもうの。

関税かんぜいの計算けいさんはどうやって決きまるの？

では、関税かんぜいの金額きんがくはどのように計算けいさんされているのでしょうか？

「どんな品物しなものでも一律いちりつ10%」という単純たんじゅんなルールではなく、品物しなものの種類しゅるいや日本にほんの産業さんぎょうへの影響えいきょう度どに合あわせて、とても細こまかく法律ほうりつで決きめられています。その計算けいさん方法ほうほうには、大おおきく分わけて「従価税じゅうかぜい」と「従量税じゅうりょうぜい」という代表だいひょう的てきな仕組しくみがあります。

従価税じゅうかぜい：値段ねだんに対たいしてかける税金ぜいきん

「従価税じゅうかぜい」は、品物しなものの「値段ねだん（価格かかく）」に対たいして一定のいっていの割合わりあい（パーセント）をかける計算けいさん方法ほうほうです。

たとえば、関税率かんぜいりつが10%と決きめられている品物しなものの場合ばあい：

• 1万まん円えんの革靴かわぐつやレアな限定げんていスニーカーを輸入ゆにゅうしたら、関税かんぜいは「1000円えん」
• 10万まん円えんの高級こうきゅうブランドバッグや最新さいしんゲーム機器ききを輸入ゆにゅうしたら、関税かんぜいは「1万まん円えん」

このように、商品しょうひんの値段ねだんが高たかくなればなるほど、支払しはらう関税かんぜいの額がくも大おおきくなります。洋服ようふく、アクセサリー、電化製品でんかせいひんなど、多おおくの工業製品こうぎょうせいひんでこの従価税じゅうかぜいが使つかわれています。

従量税じゅうりょうぜい：量りょうや重おもさに対たいしてかける税金ぜいきん

「従量税じゅうりょうぜい」は、品物しなものの値段ねだんに関係かんけいなく、「重おもさ（キログラム）」や「数量すうりょう（リットル・個数こすう）」に対たいして決きまった金額きんがくをかける計算けいさん方法ほうほうです。

たとえば：

• 給食きゅうしょくのパンになる小麦こむぎやお米こめ、砂糖さとうなどを輸入ゆにゅうするときに「1キログラムあたり〇〇円えん」
• お酒さけやジュースを輸入ゆにゅうするときに「1リットルあたり〇〇円えん」

海外かいがいでどれだけ安やすく買かい叩たたいたとしても、重おもさや量りょうに応おうじて必かならず決きまった関税かんぜいがかかるため、日本にほんの農家のうかさんが作つくるお米こめや小麦こむぎなどを超激安ちょうげきやすな輸入品ゆにゅうひんから強力きょうりょくに守まもることができます。

仲良なかよしの国くにと協力きょうりょくする「自由貿易協定じゆうぼうえききょうてい（EPA・FTA）」

関税かんぜいは日本にほんの産業さんぎょうを守まもる盾たてですが、関税かんぜいが高たかすぎると、外国がいこくとの貿易ぼうえきが活発かっぱつにならず、お互たがいの国くにの経済けいざいが成長せいちょうしにくくなるというデメリットもあります。

そこで最近さいきんは、国くにと国同士くにどうしで特別とくべつな約束やくそくを結むすんで関税かんぜいを下さげたり無なくしたりする動うごきが進すすんでいます。これが「FTA（自由貿易協定じゆうぼうえききょうてい）」や「EPA（経済連携協定けいざいれんけいきょうてい）」です。

日本にほんも、ヨーロッパや東南とうなんアジア、オーストラリアやアメリカなど、世界中せかいじゅうの多おおくの国々くにぐにと協定きょうていを結むすんでいます。これにより、海外かいがいの美味おいしいチーズやお肉にく、ワイン、果物くだものなどが以前いぜんよりも安やすい関税かんぜいで日本にほんに入はいってくるようになり、私わたしたちの食卓しょくたくも豊ゆたかになっているのです。

「自国じこくの産業さんぎょうを守まもること」と「外国がいこくと仲良なかよく貿易ぼうえきを盛さかんにすること」のバランスをうまくとることが、世界中せかいじゅうの国々くにぐににとってとても大切たいせつなんですね。

はると

値段ねだんで決きまる「従価税じゅうかぜい」と、重おもさで決きまる「従量税じゅうりょうぜい」があるんだな！仲良なかよしの国同士くにどうしで関税かんぜいを安やすくするパス交換こうかんみたいな協定きょうてい（EPA・FTA）もあって、世界中せかいじゅうがつながってるんだ！

ひまり

ええ、守まもるべき日本にほんの農家のうかさんや技術ぎじゅつを守まもりながら、世界せかいのみんなと手てを取とり合あって豊ゆたかな暮くらしを作つくっていく工夫くふうがされているのね。

まとめ

今回こんかいは、外国がいこくから品物しなものを輸入ゆにゅうするときにかかる「関税かんぜい」の仕組しくみについて解説かいせつしました！

普段ふだん何気なにげなく食たべている外国がいこくのお菓子かしや、身みにつけているスポーツウェアも、すべて関税かんぜいのルールを通とおって手元てもとに届とどいています。お買かい物ものをするときに「これはどこの国くにから来きて、どんな関税かんぜいがかかっているのかな？」と考かんがえてみると、世界せかいと日本にほんのつながりがもっと身近みぢかに感かんじられるはずですよ！

はると

関税かんぜいってただ品物しなものを高たかくするものじゃなくて、日本にほんの技術ぎじゅつやみんなの暮くらしを守まもる大切たいせつなガードだったんだな！勉強べんきょうになったぜ！よし、俺おれも日本にほんの美味おいしいお米こめと野菜やさいで作つくったカレーを食たべて、サッカーの練習れんしゅうに行いってくるぜ！

ひまり

ふふ、大好だいすきなカレーでパワー全開ぜんかいね！でもはると、練習れんしゅうへ行いく前まえに机つくえの上うえの宿題しゅくだいをしっかり終おわらせてから行いきなさいよね！

メガEPA時代の貿易と関税の基礎知識 [ 片山　立志 ]

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はると

なにを確定かくていさせるっていうんだ？

ひまり

なんだろね？

はじめに

確定申告かくていしんこくってどんなもの？

みんなは「確定申告かくていしんこく」って聞きいたことがある？毎年まいとし2月がつ～3月がつになると、大人おとなたちが忙いそがしそうに書類しょるいを整理せいりしたり、パソコンに向むかったりしている姿すがたを見みかけることがあるよね。

実じつは、これは「確定申告かくていしんこく」という、1年間ねんかんの収入しゅうにゅうや支出ししゅつを報告ほうこくする手続てつづきなんだ。まるで、1年間ねんかんの自分じぶんのお金か ねの使つかい方かたを先生せんせいに報告ほうこくするようなイメージだね！

なぜ毎年まいとし2月がつ～3月がつに行おこなう必要ひつようがあるのか？

確定申告かくていしんこくは、1月1日から12月31日までの1年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめ、その結果けっかに基もとづいて税金ぜいきんを計算けいさんし、申告しんこくする手続てつづきなんだ。

なぜ2月がつ～3月がつなのかというと、1年間ねんかんの 締しめくくりである12月がつ末まつまでにすべての収入しゅうにゅうや支出ししゅつを把握はあくし、計算けいさんするのに時間じかんがかかるためなんだよ。

誰だれが確定申告かくていしんこくをする必要ひつようがあるのか？

では、誰だれが確定申告かくていしんこくをする必要ひつようがあるんだろう？

• 年間ねんかん所得しょとくが一定額いっていがく以上いじょうある人ひと
• 副業ふくぎょうや投資とうしで収入しゅうにゅうがある人ひと
• 医療費いりょうひや生命保険せいめいほけん料りょうなどの控除こうじょを受うける人ひと

例たとえば、お年玉としだまやお小遣こづかいをたくさんもらった小学生しょうがくせいでも、一定額いっていがくを超こえると確定申告かくていしんこくが必要ひつようになる場合ばあいがあるんだ。

はると

お年玉としだまをもらいすぎると税金ぜいきんがかかるの！？

確定申告かくていしんこくの流ながれ

年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめる

まず、1年間ねんかんの収入しゅうにゅうと支出ししゅつをまとめる必要ひつようがあるよ。

収入

• お小遣こづかい
• お年玉としだま
• ご祝儀しゅうぎ
• 臨時収入りんじしゅうにゅう
• 副業ふくぎょうによる収入しゅうにゅう

支出

• 学習塾がくしゅうじゅくの費用ひよう
• 習ならい事ごとの費用ひよう
• 医療費いりょうひ

必要経費ひつようけいひを差さし引ひく

次つぎに、収入しゅうにゅうから仕事しごとや勉強 べんきょうのために必要ひつような経費けいひを差さし引ひくんだ。

必要経費

• 家賃やちん
• 本ほんや文房具ぶんぼうぐなどの学用品がくようひん
• 交通費こうつうひ

所得税しょとくぜいを計算けいさんする

収入しゅうにゅうから必要経費ひつようけいひを差さし引ひいた金額きんがくが「所得しょとく」になるよ。そして、所得しょとくに応おうじて「所得税しょとくぜい」という税金ぜいきんが計算けいさんされるんだ。

申告しんこく書しょを作成さくせいする

計算けいさんした所得税しょとくぜいを申告しんこく書しょに記入きにゅうするんだ。申告しんこく書しょは、国税庁こくぜいちょうのホームページからダウンロードできるよ。

税務署ぜいむしょに提出ていしゅつする

完成かんせいした申告しんこく書しょは、2月16日から3月15日までの間あいだに、管轄かんかつの税務署ぜいむしょに提出ていしゅつする必要ひつようがあるんだ。

確定申告かくていしんこくってどんな役やくに立たつ？

税金ぜいきんの過不足かふそくを調整ちょうせいできる

確定申告かくていしんこくをすることで、払はらいすぎた税金ぜいきんを取とり戻もどしたり、不足ふそくしている税金ぜいきんを支払しはらったりすることができるんだ。

社会しゃかいを支ささえるための大切たいせつな役割やくわりを担になっている

税金ぜいきんは、道路どうろや学校がっこう、病院 びょういんなどの公共施設こうきょうしせつを整備せいびしたり、社会保障 しゃかいほしょう制度せいどを維持いじするために使つかわれているんだ。

確定申告かくていしんこくは、自分じぶんが払はらうべき税金ぜいきんを正ただしく申告しんこくすることで、社会しゃかいを支ささえる役割やくわりを担になっているんだよ。

ひまり

税金ぜいきんはみんなのために使つかわれるんだね。

まとめ

確定申告かくていしんこくは、大人おとなになるための大切たいせつなステップの一ひとつなんだ。

難むずかしい言葉ことばも出でてくるかもしれないけど、理解りかいしようと努力どりょくすることで、社会しゃかいの仕組しくみや税金ぜいきんの役割やくわりについて学まなぶことができるよ。

ひまり

確定申告かくていしんこくは税金ぜいきんを決きめるための仕組しくみなんだね！

はると

大人おとなって大変たいへんなんだな。

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確定申告とは？まったくわからない人向けに対象者や申告方法を解説！ - 確定申告お役立ち情報 - 弥生株式会社【公式】

確定申告とは、所得税の金額を計算して税務署に申告する手続きです。確定申告がまったくわからない初心者向けに、対象者や確定申告の種類、申告のやり方、流れなどをわかりやすく解説します。

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はじめに

カレンダーが11月がつや12月がつになると、お父とうさんやお母かあさんがリビングの机つくえでたくさんの紙かみを広ひろげたり、スマートフォンの画面がめんをじっと見みつめながら「はぁ……今年ことしも年末調整ねんまつちょうせいの季節きせつかぁ」「あれ、保険ほけんのハガキどこにしまったっけ……？」なんてため息いきをついている姿すがたを見みたことはありませんか？

「なんだか難むずかしそうな書類しょるいを何枚なんまいも書かいているな」 「大人おとなの冬休ふゆやすみの宿題しゅくだいなのかな？」

そう不思議ふしぎに思おもった人ひとも多おおいはずです。

でも実じつはこれ、ただ面倒めんどうな書類しょるいを書かかされているだけではありません。なんと、「1年間ねんかんに払はらいすぎていた税金ぜいきんが、おつりのように戻もどってくるかもしれない大だいチャンスの計算けいさんイベント」なのです！

もし税金ぜいきんが戻もどってきたら、家族かぞくで美味おいしいご飯はんを食たべに行いけたり、欲ほしかったものが買かえたりするかもしれません。そう考かんがえると、急きゅうにワクワクしてきませんか？

この記事きじでは、「年末調整ねんまつちょうせいってそもそも何なんなのか？」「なぜ年末ねんまつにやるのか？」「自分じぶんでお店みせをやっている人ひととは何なにが違ちがうのか？」というお金かねのひみつを、小学生しょうがくせいのみなさんにもスッキリわかるように解説かいせつします！

はると

年末ねんまつになると、うちのお父とうさんが「年末調整ねんまつちょうせいの書類しょるい書かかなきゃ…」って頭あたまを抱かかえてるんだよな。大人おとなの宿題しゅくだいみたいで大変たいへんそうだけど、一体いったいなんなんだ？

ひまり

ふふ、うちのお母かあさんもスマホで数字すうじを確認かくにんしながら書類しょるいとにらめっこしていたわ。難むずかしそうに見みえるけれど、実じつはお金かねが戻もどってくるかもしれない大事だいじなイベントなのよ。

年末調整ねんまつちょうせいってそもそも何なん？

年末調整ねんまつちょうせいをひとことで言いうと、「会社員かいしゃいんが1年間ねんかんに納おさめる税金ぜいきんのデコボコをキレイにならす、年末ねんまつの精算せいさんイベント」です。

日本にほんで働はたらいている大人おとなはみんな、お給料きゅうりょうの中なかから国くにや町まちのために「所得税しょとくぜい」という税金ぜいきんを納おさめるルールになっています。この税金ぜいきんは、みんなが通かよう学校がっこうを作つくったり、道路どうろを直なおしたり、警察けいさつや消防署しょうぼうしょを動うごかしたりする大切たいせつなお金かねです。

でも、会社員かいしゃいんのお給料明細きゅうりょうめいさいを見みたことがある人ひとは知しっているかもしれませんが、実じつは税金ぜいきんは1年ねんの終おわりにまとめて払はらっているわけではありません。毎月まいつきのお給料きゅうりょうから、すでに少すこしずつ引ひかれているのです。これを「天引てんびき」や「源泉徴収げんせんちょうしゅう」と呼よびます。

ここで大事だいじなポイントがあります。毎月まいつき引ひかれている税金ぜいきんは、実じつは「だいたいこれくらいの金額きんがくだろう」という大おおざっぱな予想よそうで仮払かりばらいしているお金かねなのです！

このように、毎月まいつきのお給料きゅうりょうから仮かりで払はらっていた税金ぜいきんの合計ごうけいと、1年間ねんかんの最後さいごにきっちり計算けいさんした「本当ほんとうの税金ぜいきん」を比くらべて、差額さがくをピッタリ合あわせる作業さぎょうが「年末調整ねんまつちょうせい」なのです。

はると

なるほど！俺おれもサッカー帰かえりに友達ともだちとジュース買かうとき、細こまかい小銭こぜにがなくて千円札せんえんさつ出だしてあとでおつりをもらうことがあるぜ！それと同おなじで「仮払かりばらい」ってことか！

ひまり

そうね！毎月まいつき何十万人なんじゅうまんにんもの社員しゃいんの税金ぜいきんを1円単位えんたんいで計算けいさんするのは大変たいへんだから、まずは大体だいたいの予想よそうで預あずけておいて、年末ねんまつに正ただしく合あわせるのよ。

なんで「年末ねんまつ」に計算けいさんし直なおすの？

では、どうしてわざわざ「1年ねんの終おわり（年末ねんまつ）」に計算けいさんし直なおすのでしょうか？ 最初さいしょから1円えんの狂くるいもなくピッタリ計算けいさんしておけば、面倒めんどうな計算けいさんなんてしなくて良よさそうですよね。

実じつは、「その人ひとが1年間ねんかんに納おさめるべき本当ほんとうの税金ぜいきん」は、1年間ねんかんが終おわってみないと誰だれにも分わからないからなのです！

人間にんげんの生活せいかつは、1年間ねんかんの中なかでいろいろな変化へんかが起おこります。そして日本にほんの税金ぜいきんには、「大変たいへんな事情じじょうがある人ひとや、自分じぶんでお金かねを備そなえている人ひとは、税金ぜいきんを安やすくして助たすけてあげよう！」という優やさしいルールがあります。この税金ぜいきんを安やすくする仕組しくみを「控除こうじょ」と呼よびます。

身近みぢかな例れいでいうと、スーパーや本屋ほんやさんの「子育こそだて応援おうえんクーポン」や「雨あめの日割引ひわりびきスタンプ」のようなものです！国くにが「頑張がんばっている人ひとを応援おうえんするよ！」と税金ぜいきんをまけてくれるのです。

例たとえば、1年ねんの間あいだに次つぎのような出来事できごとがあると、払はらうべき税金ぜいきんが安やすくなります。

1. 家族かぞくが増ふえたとき（扶養控除ふようこうじょ・配偶者控除はいぐうしゃこうじょ）
   結婚けっこんしたり、赤あかちゃんが生うまれたり、おじいちゃんやおばあちゃんをお世話せわすることになったりすると、ご飯代はんだいや服代ふくだいなどのお金かねがたくさんかかりますよね。国くには「家族かぞくを養やしなうのは大変たいへんだから、そのぶん税金ぜいきんを安やすくしてあげよう！」と助たすけてくれます。
2. 病気びょうきやケガに備そなえて保険ほけんに入はいったとき（生命保険料控除せいめいほけんりょうこうじょ）
   万まんが一いちの病気びょうきやケガに備そなえて、自分じぶんで保険会社ほけんがいしゃにお金かねを払はらっている人ひとは、「国くにに頼たよるだけでなく自分じぶんでしっかり備そなえていて偉えらいね」ということで、税金ぜいきんが少すこし割引わりびきになります。
3. 地震じしんや自然災害しぜんさいがいの保険ほけんに入はいったとき（地震保険料控除じしんほけんりょうこうじょ）
   地震じしんなどの災害さいがいで家いえが壊こわれたときのために保険ほけんに入はいっている人ひとも、同おなじように税金ぜいきんが安やすくなります。
4. 新あたらしいお家うちを買かったとき（住宅じゅうたくローン控除こうじょ）
   家族かぞくで住すむための家いえをローン（借金しゃっきん）で買かった人ひとは、とても大おおきな買かい物ものをして日本にほんを元気げんきにしてくれた応援おうえんとして、税金ぜいきんが大おおきく割引わりびきされることがあります。

このように、1年間ねんかんで誰だれにどんな変化へんかがあったかは、12月がつにならないと正確せいかくにわかりません。だからこそ、毎年まいとし11月がつから12月がつにかけて年末調整ねんまつちょうせいを行おこなうのです。

はると

へえー！赤あかちゃんが生うまれたり新あたらしい家いえを買かったりすると、税金ぜいきんが安やすくなるんだな！1年間ねんかんで起おきた出来事できごとを全部ぜんぶまとめて報告ほうこくするから「年末ねんまつ」なんだ！

ひまり

その通とおりよ。一年間いちねんかんにどんな出来事できごとがあったかは、年末ねんまつにならないと分わからないものね。国くにが一人ひとりひとりの暮くらしに合あわせて税金ぜいきんをまけてくれる優やさしい仕組しくみなのよ。

計算けいさんし直なおすとどうなるの？

さて、会社かいしゃが年末調整ねんまつちょうせいで「1年間ねんかんの本当ほんとうの税金ぜいきん」を計算けいさんし直なおすと、一体いったいどうなるのでしょうか？

結果けっかは、大おおきく分わけてふたつのパターンがあります。

ひとつ目めは、毎月まいつき仮払かりばらいしていた税金ぜいきんが、本当ほんとうの税金ぜいきんよりも多おおかったパターンです。この場合ばあいは、払はらいすぎていたお金かねが「還付金かんぷきん」として戻もどってきます！ まさに自販機じはんきでおつりが出でてくるのと同おなじ状態じょうたいです。

ふたつ目めは、毎月まいつき仮払かりばらいしていた税金ぜいきんが、本当ほんとうの税金ぜいきんよりも少すくなかったパターンです。この場合ばあいは、足たりなかった分ぶんを「追徴ついちょう」として追加ついかで払はらわなければなりません。

実じつは、会社かいしゃが毎月まいつき天引てんびきしている税金ぜいきんは、「少すこしだけ多おおめ」に計算けいさんされていることがほとんどです。なぜなら、年末ねんまつに「税金ぜいきんが足たりないから追加ついかでお金かねを払はらってください！」と言いわれるよりも、「税金ぜいきんを払はらいすぎていたのでおつりを返かえしますね！」と言いわれたほうが、誰だれでも嬉うれしいですよね。

そのため、ほとんどの会社員かいしゃいんは年末調整ねんまつちょうせいをするとお金かねが戻もどってきます！

12月がつのお給料明細きゅうりょうめいさいを見みて、お父とうさんやお母かあさんが「やったー！ 還付金かんぷきんが数万円すうまんえん戻もどってきた！」と喜よろこんでいる姿すがたを見みかけたら、それはこの年末調整ねんまつちょうせいのおかげなのです。

はると

おつりが戻もどってくるなら大だいチャンスじゃん！うちのお父とうさんが年末ねんまつに「よし、ちょっと戻もどってきたぞ！」って笑顔えがおになってたのは、この還付金かんぷきんのことだったんだな！

ひまり

ふふ、きっとそうね。ちゃんと書類しょるいを出だした人ひとだけにお金かねが戻もどってくるから、お父とうさんやお母かあさんも一生懸命いっしょうけんめい計算けいさんして書類しょるいを提出ていしゅつしているのよ。

会社員かいしゃいんと自分じぶんで働はたらく人ひとのちがいは？

ここまで読よむと、「大人おとなはみんな年末調整ねんまつちょうせいをしているんだな」と思おもうかもしれません。でも、実じつはそうではないのです！

世よの中なかには、年末調整ねんまつちょうせいをする人ひとと、年末調整ねんまつちょうせいをしない（できない）人ひとがいます。

年末調整ねんまつちょうせいをしてもらえるのは、会社かいしゃに雇やとわれてお給料きゅうりょうをもらっている「会社員かいしゃいん（サラリーマン）」や「公務員こうむいん」などの人ひとたちです。会社員かいしゃいんは、会社かいしゃの経理けいりや総務そうむというお金かねを管理かんりする部署ぶしょの人ひとが、社員全員しゃいんぜんいんの税金ぜいきんを代かわりに全部ぜんぶ計算けいさんしてくれます。

一方いっぽうで、自分じぶんでお店みせ（パン屋やさんやラーメン屋やさんなど）を開ひらいている人ひと、会社かいしゃを作つくって社長しゃちょうをしている人ひと、フリーランスのイラストレーターやプログラマー、そして大人気だいにんきのYouTuberなどは、会社かいしゃがありません。

では、そういう人ひとたちはどうやって税金ぜいきんを納おさめているのでしょうか？

その人ひとたちは、「確定申告かくていしんこく」という手続てつづきを自分じぶんで行おこないます！

確定申告かくていしんこくは、毎年まいとし2月がつ16日にちから3月がつ15日にちまでの間あいだに、自分じぶんで1年間ねんかんの売うり上あげやかかった費用ひようをすべて計算けいさんして、国くにの税務署ぜいむしょに書類しょるいを出ださなければなりません。

何百枚なんびゃくまいものレシートを一枚いちまいずつ計算けいさんしたり、難むずかしい帳簿ちょうぼをつけたりしなければならないので、自営業じえいぎょうの人ひとたちにとって春はるの確定申告かくていしんこくは本当ほんとうに大変たいへんな大仕事おおしごとです。

そう考かんがえると、会社かいしゃが代かわりに計算けいさんをやってくれる会社員かいしゃいんの「年末調整ねんまつちょうせい」は、とってもありがたい仕組しくみだと言いえますね！

はると

会社かいしゃが代かわりに全部ぜんぶやってくれるなんて、サラリーマンってすげー便利べんりだな！個人こじんでお店みせをやってる人ひとやYouTuberは、春はるに自分じぶんで全部ぜんぶ計算けいさんしなきゃいけないのか！

ひまり

ええ、そうなの。看護師かんごしさんや会社員かいしゃいんは会社かいしゃがやってくれるけれど、自分じぶんでビジネスをする人ひとは春はるに確定申告かくていしんこくを頑張がんばるのよ。社会しゃかいにはいろんな働はたらき方かたと仕組しくみがあるのね。

まとめ

最後さいごに、今日きょう学まなんだ「年末調整ねんまつちょうせい」の大切たいせつなポイントを黒板こくばんノートでおさらいしましょう！

大人おとなが年末ねんまつに難むずかしい顔かおをして書類しょるいを書かいているのは、家族かぞくのために大切たいせつなお金かねを1円えんも無駄むだにせず、キッチリとおつりを受うけ取とるためだったのですね。

もし今年ことしの年末ねんまつに、お父とうさんやお母かあさんが机つくえで書類しょるいを書かいていたら、「年末調整ねんまつちょうせいお疲つかれさま！ 還付金かんぷきん戻もどってくるといいね！」と声こえをかけてあげてみてください。大人おとなは「えっ！？ なんでそんな難むずかしい言葉ことば知しってるの！？」と目めを丸まるくして驚おどろき、きっと笑顔えがおで褒ほめてくれるはずですよ！

はると

大人おとなが年末ねんまつに真剣しんけんに書類しょるいを書かいてる理由りゆうがよーくわかったぜ！俺おれも年末調整ねんまつちょうせいの時期じきになったら、お父とうさんに「おつり戻もどってきたらカレー食たべに行いこう！」って言いってみるぞ！

ひまり

ふふ、ちゃっかりしてるわね！でも、税金ぜいきんの仕組しくみを知しることは大人おとなの社会しゃかいを知しる第一歩だいいっぽよ。はるともまずはお小遣こづかい帳ちょうをしっかりつけることから始はじめましょうね！

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はじめに

文房具屋ぶんぼうぐやさんやコンビニで100円えんのノートを買かおうとしてレジに行いったら、「110円えんになります」と言いわれて「えっ、10円えん足たりない！」と焦あせったことはありませんか？